«Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» (ЕЗ ОЦМ), который ранее напрямую принадлежал ГК «Ренова», а сейчас, по мнению участников рынка, связан «с менеджерами из команды Виктора Вексельберга», рискует столкнуться с новыми крупными финансовыми претензиями. ФНС в разбирательствах с обанкротившейся «дочкой» предприятия – «ЕЗ ОЦМ – Трейд» – отстояла свою позицию об участии коммерсантов в схемах, стоивших бюджету сотни миллионов. Фискалы предъявили фирме незаконное возмещение НДС с помощью искусственного вовлечения в систему, в частности, компании «ЮвелирКомплект», которой, как выяснилось, руководил бывший директор ЕЗ ОЦМ.
Как отмечают наблюдатели, это не первый крупный конфликт компании с ФНС, которая, к прочему, потребовала включить задолженность в реестр кредиторов «ЕЗ ОЦМ – Трейд». В случае принятия такого решения может вырасти и размер субсидиарной ответственности, к которой хотят привлечь «Екатеринбургский завод ОЦМ». Впрочем, отраслевики не исключают, что разбирательства зайдут на новый виток, указывая на прочие противостояния экс-актива «Реновы» с фискалами и непрекращающиеся попытки юристов доказать, что «дыра в бюджете была обеспечена другой группой лиц», которая давно на прицеле силовиков.
ООО «ЕЗ ОЦМ – Трейд» (дочерняя структура АО «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов») не смогло оспорить крупные претензии Межрайонной ИФНС России №32 по Свердловской области в суде. Как следует из документов, по итогам выездной ревизии, касавшейся периода 2015-2017 годов, фирме был доначислен НДС в размере более 225,8 млн, пени на 55,5 млн, а также установлено излишнее возмещение НДС в сумме 21,6 млн рублей.
Основой для конфликта стал вывод фискалов о том, что группой, к которой относятся «ЕЗ ОЦМ – Трейд» и АО «ЕЗ ОЦМ», была создана схема незаконного возмещения НДС из бюджета путем включения в состав вычетов сумм по счетам-фактурам ООО «ЮвелирКомплект» (Екатеринбург).
« <…> как установлено проверкой, «ЮвелирКомплект» приобретает полуфабрикат золота у «Инголд» (Москва), а затем передает его на переработку на давальческой основе ЕЗ ОЦМ. После завод возвращает аффинированное золото «ЮвелирКомплект» <…>. При этом <…> установлено, что реальность сделки с «ЮвелирКомплект» опровергается совокупностью <…> обстоятельств, которая свидетельствует об искусственном введении спорного контрагента и его поставщиков в систему сделок и перечисления денежных средств с использованием фиктивного документооборота для целей получения необоснованной налоговой экономии», – следует из позиции фискалов.
Представители госоргана также подчеркнули, что лица – поставщики спорного товара обладают признаками номинальных структур: зарегистрированы на «подставных» лиц незадолго до оформления счетов, их налоговые декларации фиксируют минимальные суммы, а организациями 5-6-го звена и вовсе были поданы нулевые декларации по НДС, «то есть источник возмещения в бюджете не сформирован».
В процессе также было отмечено, что создание цепочки номинальных организаций подтверждается данными оперативно-розыскных мероприятий управления ФСБ РФ по Москве. Как рассказывали представители налоговой, фактически товар поступал от ломбардов либо сборщиков лома драгоценных металлов, не являющихся плательщиками НДС через цепочку подконтрольных организаций.
«<…> «ЮвелирКомплект» приобретало у «Инголд» и передавало на аффинаж заводу не полуфабрикат ювелирных изделий, а лом ювелирных изделий, содержащих золото, то есть товар, реализация которого не облагается НДС <…>. Учитывая вышеизложенное по результатам проверки подтверждено, что схема, в которой приняли участие общества «ЮвелирКомплект», «ЕЗ ОЦМ – Трейд», ЕЗ ОЦМ, а также номинальные организации, создана с целью получения обществом искусственного права на налоговые вычеты по указанному налогу», – было заключено в суде. Отметим, решение на текущий момент в законную силу не вступило, данные об апелляции пока отсутствуют.
Подчеркнем еще одну важную деталь, которая следует из других разбирательств. Руководителем вышеупомянутого ООО «ЮвелирКомплект» числится Федотов Андрей Иванович, и как отмечали фискалы, ранее он осуществлял трудовую деятельность в АО «ЕЗ ОЦМ». Согласно отчетности компании, еще в 2009 году господин Федотов числился генеральным директором ЕЗ ОЦМ.
Добавим, это не первые крупные разбирательства обанкротившейся «дочки» ЕЗ ОЦМ с ФНС, о чем рассказывало издание. Между тем они могут существенно повлиять на сам ЕЗ ОЦМ. Как сообщала «Правда УрФО», ФНС потребовала включить в реестр кредиторов «ЕЗ ОЦМ – Трейд» задолженность в 281,4 млн рублей, при этом «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» требуют привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам «дочки».
Также разбирало агентство и другие примечательные конфликты вокруг группы: попытки самого ЕЗ ОЦМ противостоять налоговой, ссылки на резонансные уголовные разбирательства, интересы в Уганде и поставку муляжа золота.
Уточним, ранее основным участником ЕЗ ОЦМ была «Ренова» Виктора Вексельберга, но в 2019 году 92% перешло АО «Урал-Драгмет». Согласно данным системы «Контур.Фокус», бенефициарами последнего через «Мва-Недра» числились Буренков Григорий Михайлович (99%) и Окатов Александр Александрович, до недавнего времени директор АО «ЕЗ ОЦМ», также ранее входивший в совет директоров КУЗОЦМ. О Григории Буренкове, как отмечало издание, было известно значительно меньше. Примечательно, что человек с аналогичными ФИО ранее, например, числился вице-президентом по управлению ликвидностью ЗАО «КЭС». По данным «Контур.Фокус», «Мва-Недра» летом прошлого года прекратило свою деятельность.
Есть и другие примечательные связи, например, директором АО «Урал-Драгмет», согласно «Контур.Фокус», числится Малых Екатерина Сергеевна. Екатерина Малых, по информации базы, также руководит ООО «Олькор-Е» (Екатеринбург), участником которого указан Ольховик Николай Евгеньевич. Отметим, Евгений Ольховик упоминался в качестве совладельца группы «Ренова» Вексельберга. Согласно биографии Ольховика в открытых источниках, у него есть сын. Добавим еще одно интересное совпадение: в Москве существует компания со схожим названием – ООО «Олькор-М», – участниками которой, согласно «Контур.Фокус», в свое время были и Виктор Вексельберг, и Евгений Ольховик.
Сейчас же директором АО «ЕЗ ОЦМ» числится Репин Денис Александрович. Показательно, что ранее он фигурировал в компании «Золото Камчатки», которая, как сообщали федеральные СМИ, также была связана с Виктором Вексельбергом.