СКР во второй раз за последний месяц возбудил уголовное дело о неуплате налогов при продаже в 2011 году крупнейшего российского владельца коммерческой недвижимости ООО "ИКЕА Мос". По версии следствия, при проведении этой сделки реальная рыночная стоимость российского подразделения концерна ИКЕА была намерено занижена в 4,7 раза, и концерн обязан доплатить в российский бюджет более 32,3 млрд руб., что превышает выручку "ИКЕА Мос" за 2015 год. Не исключено, что в рамках расследования у СКР могут появиться вопросы к бывшим гендиректору российской компании Йохану Карлу Хегертону, финансовому директору Ольге Кошелевой и главе юридической службы Татьяне Букановой.
Химкинский отдел СКР вновь возбудил уголовное дело о неуплате налогов (ч. 2 ст. 199 УК РФ) при продаже ООО "ИКЕА Мос". Первый раз расследование в отношении IKEA Einrichtungs GmbH, которая управляет активами шведского концерна в Европе, было возбуждено 7 октября. Однако в тот же день и. о. зампрокурора Химок Дарья Настас отменила постановление следователя о возбуждении дела. В надзорном органе обратили внимание на отсутствие в материалах расследования сведений о нарушении продавцом российско-немецкого соглашения о двойном налогообложении, заключенного в 1996 году, отсутствие "достоверных данных" о наличии у продавца умысла неуплаты налогов и некоторые процессуальные нарушения. Как следует из нового постановления о возбуждении дела (имеется в распоряжении "Ъ"), на этот раз следствие постаралось учесть все замечания прокуратуры.
СКР, как уже рассказывал "Ъ", заинтересовали обстоятельства сделки по продаже 99,9% долей зарегистрированного в Химках подразделения шведского мебельного концерна "ИКЕА Мос". Крупнейший российский владелец коммерческой недвижимости был продан 29 августа 2011 года голландской Fuprin Holding VI B.V, продавцом выступила немецкая IKEA Einrichtungs GmbH, которая управляет европейскими активами мебельного концерна. Сумма сделки составила €840 млн, что на момент продажи превышало 35 млрд руб. После продажи компания уплатила налог в размере €198,3 тыс. Однако в СКР эту цифру считают неверной, поскольку рыночная стоимость компании, по мнению следствия, составлявшая $5,6 млрд, была намеренно занижена при продаже.
Как следует из постановления СКР, эти манипуляции со стоимостью стали возможны из-за того, что в сделке в качестве представителей продавцов и покупателей по доверенности выступали одни и те же руководящие сотрудники "ИКЕА Мос", которые и определяли условия, структуру и цену сделки. Подобная схема, считает следствие, была необходима для того, чтобы скрыть деятельность в России иностранных юридических лиц. Как говорится в материалах дела, "лица, действующие в интересах" компании-продавца, специально уклонились от ее постановки на налоговый учет, не представили налоговые декларации в ФНС, что и позволило скрыть факт совершения сделки и не позволило "своевременно выявить нарушения налогового законодательства". Как считают в СКР, продавец нарушил п. 5 ст. 5 российско-немецкого Соглашения об избежании двойного налогообложения, а также ст. 306 Налогового кодекса РФ. По версии СКР, в результате IKEA Einrichtungs GmbH должна доплатить налог на прибыль на сумму 32,3 млрд руб. При этом стоит отметить, что проданная "ИКЕА Мос" является владельцем всех 14 торговых центров МЕГА и "Химки Бизнес-парк", а в 2015 году выручка компании от сдачи принадлежащей ей недвижимости в аренду превысила 30 млрд руб.
В постановлении о возбуждении дела какие-либо фигуранты не называются. Однако не исключено, что вопросы у следствия могут возникнуть ко всем лицам, так или иначе участвовавшим в оформлении сделки, среди которых бывшие гендиректор "ИКЕА Мос" Йохан Карл Хегертор, начальник юротдела компании Татьяна Буканова, финдиректор Ольга Кошелева и финдиректор "ИКЕА Торг" Коран Шанкланд.
Отметим, что ФНС России, по данным "Ъ", отказалась от дачи заключения по данной ситуации, сославшись на факт непостановки IKEA Einrichtungs GmbH на налоговый учет в России и, как следствие, невозможность проведения проверки данной организации силами налоговиков.
Бизнесмен Константин Пономарев, который несколько лет назад обращался в правоохранительные органы с требованием дать правовую оценку этой сделки, заявил "Ъ", что рад тому, что на этот раз прокуратура "не стала сопротивляться расследованию нарушения закона со стороны ИКЕА". Бизнесмен связал продажу "ИКЕА Мос" со своей многолетней судебной тяжбой с концерном и желанием шведской компании избежать арестов ее европейской недвижимости. Господин Пономарев, напомним, уже получивший 25 млрд руб. от ИКЕА за использование дизельных генераторов, теперь требует еще 120 млрд руб.
В "ИКЕА Мос", в свою очередь, отметили, что следствие "нестандартно" трактует российско-немецкое Соглашение об избежании двойного налогообложения. В компании считают, что налоги от сделки уплачены в полном соответствии со ст. 13 этого документа. "В связи с тем что "ИКЕА Айнрихтунгс ГмбХ" является резидентом ФРГ, налог на прибыль этой компанией был оплачен в бюджет ФРГ",— подчеркнули в компании. "СКР опять решил не искать подтверждения нашим сведениям об уплате налогов и поспешно возбудил уголовное дело по тем же обстоятельствам. Более того, ИКЕА просто не имела физической возможности скрыть сделку от российских налоговых органов. По российскому законодательству, для продажи доли в ООО необходима регистрация сделки в налоговой, запись в ЕГРЮЛ, в противном случае для третьих лиц сделки просто нет. Сделка была зарегистрирована в реестре, который ведет налоговая — ЕГРЮЛ,— 6 сентября 2011 года",— пояснил адвокат Дмитрий Штукатуров, представляющий интересы ИКЕА. Целью совершения сделки, подчеркнули в компании, было приведение структуры российских предприятий ("ИКЕА Мос", "ИКЕА Дом" и "ИКЕА Торг") в соответствие с общепринятой структурой ГК ИКЕА.