Бывшему лидеру российского рынка аудиторских услуг, а ныне компании-изгою аудиторской компании Deloitte не привыкать к скандалам. В разное время с этой компанией сотрудничали владелец лопнувшего банка «Траст» Илья Юров , «Мособлбанк» жуликов Мальчевских, структуры аферистов Роскосмоса и многие другие не менее достойные клиенты. Аудиторская компания с неясной структурой капитала подвергалась жестким санкциям со стороны Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. В конце прошлого года членство "Делойта" в саморегулируемой организации было приостановлено на 30 дней. Поставить окончательную точку на самом существовании этой компании может начавшийся недавно в США судебный процесс.
В конце апреля в Верховный суд Нью-Йорка поступил иск компании Starr Russia Investments III B. V (входит в американскую инвестиционную группу Starr Foundation) к компании Deloitte — как к головной структуре, так и к дочерним компаниям Deloitte СНГ и ЗАО "Делойт и Туш". Третьими лицами в споре заявлены российский Инвестторгбанк и экс-бенефициар банка Владимир Гудков (возглавлял банк, в 2008 году до сделки с Starr Russia Investments III B. V владел 19,5% акций, после сделки его доля сократилась до 3,1%). Компания обвиняет аудиторов в сговоре со своим клиентом, а именно — лично с Владимиром Гудковым и требует взыскать с них ущерб. Как следует из искового заявления, в 2008 году Deloitte была привлечена мажоритарными акционерами ИТБ для поиска нового инвестора. Аудитор в качестве посредника в переговорах убедил Starr Russia Investments III B. V вложить в банк порядка $110 млн, уверяя в абсолютной надежности кредитной организации. Starr Russia сначала часть средств вложила в акции банка и часть предоставила в виде займа, который впоследствии также был конвертирован в акции. При этом в иске указывается, что в заключении аудитора банка KPMG за 2012 год уже были указания на высокорискованную политику банка. Сразу после выдачи заключения Инвестторгбанк сменил аудитора на Deloitte, который, по заявлению истца, все это время убеждал иностранного акционера в безопасности сделанных вложений.
Данный спор не первая попытка Starr Russia компенсировать свои потери от инвестиций в ИТБ. В 2014 году акционер затребовал у банка документы о его деятельности за период с 1 января 2008-го по 10 апреля 2014 года (в частности, аудиторскую отчетность, информацию о сделках с контрагентами, информацию о премиях и зарплатах руководству, если за данный период им было выплачено более 30 млн рублей). Суд обязал банк эти документы предоставить, однако в банке 27 августа 2015 года была введена временная администрация, а затем он был передан в начале 2016 года на санацию Транскапиталбанку. Вероятно, не добившись ничего в этом направлении, компания решила попытаться взыскать ущерб с аудитора.
В данном деле у истца, очевидно, больше шансов, считают юристы. "Сейчас сложно судить о весомости доказательств истца, так как не видим документов,— отмечает управляющий партнер "Ренессанс Lex" Георгий Хурошвили.— Однако судя по доводам, приведенным в иске, шансы есть". Тем более что в судебной практике США, в отличие от отечественной, уже были подобные случаи, уточняет партнер Herbert Smith Freehills CIS LLP Алексей Панич. "Вспомним Arthur Andersen — знаменитое "дело Enron",— который в результате разбирательств по подобным обвинениям вообще прекратил свое существование",— напоминает он.
Вне зависимости от решения суда это дело, вероятно, будет иметь серьезные последствия для репутации Deloitte. В первую очередь наличие такого иска может негативно сказаться на деятельности российской "дочки". "Наличие подобного иска против аудитора бросает тень на его репутацию, и особое внимание будут обращать на это банки, привлекающие иностранных инвесторов",— считает Алексей Панич. "С учетом того, что у Deloitte сейчас идет несколько тендеров, они могут потерять несколько крупных российских клиентов по аудиту",— соглашается партнер крупнейшей аудиторской компании. "У Deloitte есть практика — радикально решать региональные проблемы, что уже не раз наблюдалось за историю компании,— отмечает собеседник "Ъ" из крупной аудиторской компании.— И в случае проигрыша в суде нельзя исключать прекращение аудиторской практики в России". Тем более что это не первый случай претензий к аудиторам в связи с российским банков: не так давно в офисе компании прошли обыски в связи с бывшим клиентом компании Пробизнесбанком. Собеседник в ЦБ также отметил, что регулятор очень внимательно следит за подобными процессами и в случае необходимости может инициировать проверку как поднадзорного банка, так и обратиться в Федеральное казначейство с просьбой проверить аудитора, заметил он.
Официально офис «Делойт» в СНГ возглавляет Дэвид Хамфри Оуэн. Согласно российским реестрам Оуэн зарегистрирован собственником ООО «Делойт» - одной из двух десятков компаний с идентичным названием. Директором ООО работает Дэвид Джон Пирсон. Он же был единственным собственником фирмы по появления Оуэна.
По ЕГРЮЛ Дэвид Оуэн числился одним из президентов благотворительного фонда «Делойт», причем данной организацией также управляли Пирсон, Дэн Коллинсон Кох и главный исполнительный директор «Делойта» СНГ Иан Гордон Коулберн. Фонд учрежден ЗАО «Делойт и Туш СНГ». В числе собственников ЗАО нет никаких иностранных граждан — с 2002 года акционерами указаны Александр Николаевич Думнов, Татьяна Александровна Громова, Андрей Владимирович Никифоров и Елена Николаевна Смирнова. Сейчас основной пакет оформлен на кипрский офшор DELOITTE & TOUCHE CIS LIMITED.
В 2014 году создано ООО «Делойт Аудит». Там тоже только отечественные владельцы — Александр Вячеславович Дорофеев, Егор Александрович Метелкин, Михаил Валерьевич Райхман, Андрей Владимирович Седов и Ольга Юрьевна Табакова. Господин Дорофеев работает в «Делойте» с 1994 года, Табакова — с 2004 года.