Санация «Рост Банка» может оказать влияние на финансовое положение Бинбанка – последний предоставил ему межбанковский кредит на 545,8 млрд руб. В аудиторском заключении к отчетности Бинбанка по российским стандартам за 2016 г. на это обстоятельство обратил внимание и его аудитор – EY.
Межбанковские кредиты, полученные от Бинбанка наряду с займом от Агентства по страхованию вкладов (18,4 млрд руб. на 10 лет. – «Ведомости»), – основной источник финансирования «Рост Банка», так как с 2014 г. он прекратил прием депозитов населения, говорит аналитик S&P Анастасия Турдыева.
Такая структура баланса была согласована ЦБ на весь срок санации, указывает она, а присоединение «Рост Банка» к Бинбанку пройдет до 2025 г., следует из отчетности. У Бинбанка (после объединения с «МДМ Банком» в 2016 г.) на финансирование «Роста» приходится более половины активов.
С конца 2015 г. санатором и владельцем «Рост Банка» является акционер Бинбанка Микаил Шишханов. Аудитор должен отражать все важные обстоятельства в своем заключении, говорит руководитель практики управления рисками ФБК Роман Кенигсберг. Кроме того, аудитор обязан обратить внимание собственников и менеджмента на факторы, влияющие на непрерывность деятельности, к ним, в частности, относится и риск концентрации, указывает он.
Межбанковские кредиты – основная форма взаимодействия между санатором и санируемым банком и, хотя формально Бинбанк уже не является инвестором, межбанковские кредиты как инструмент управления ликвидностью могли остаться, продолжает он. И полагает, что кредит «Рост Банку» взвешивается с низким коэффициентом риска для расчета нормативов достаточности капитала, что позволяет Бинбанку соблюдать нормативы.
Аудиторы смелеют
Аудитор банка «Уралсиб» KPMG не согласна с оценкой банком некоторых активов и созданием резервов по ним, следует из аудиторского заключения к отчетности за 2016 г. Например, ссуды лизинговой компании и финансовой корпорации «Уралсиб», а также вложения в долг и капитал лизинговой компании имеют признаки полного обесценения, резервы по ним должны быть больше, чем отразил банк. А это, в сфвою очередь, могло сказаться на финансовом результате «Уралсиба», считает KPMG. «Уралсиб» заработал 5 млрд руб. против 22 млн руб. убытка годом ранее.
Для Бинбанка эти сделки пока являются выгодными – на доход от размещения средств в банках приходится четверть всех процентных доходов за 2016 г., или 8,6 млрд руб. Межбанковский кредит выдан на рыночных условиях и «Рост Банк» ежемесячно выплачивает по нему проценты, замечает Турдыева. Часть доходов за год приходится и на восстановление резервов. Бинбанк получил чистую прибыль на 3,6 млрд руб. против убытка в 28,3 млрд руб. годом ранее, в том числе за счет восстановления резервов на возможные потери на 2,7 млрд руб. в отличие от расходов на 21,2 за 2015 г.
Выданные кредиты оказывают негативное влияние на кредитоспособность Бинбанка, говорит Турдыева, а погашение начнется с 2020 г. – длительный срок размещения, начало возврата средств только через четыре года и существенный размер кредита подвергают Бинбанк рискам и вызывают дополнительные опасения. Причем пока сумма межбанковского кредита увеличивается, указывает она. По ее словам, чтобы «Рост Банк» начал зарабатывать, ему необходимо выдавать новые работающие кредиты и, возможно, дофинансировать часть существующих проектов. На кредитный портфель приходится 80% активов «Рост Банка».
Представитель Бинбанка и ЦБ от комментариев отказались.