Мертвые, судимые директора, фирмы-«однодневки», НДС-ные схемы, а также документы, оформленные, судя по всему, «задним числом» – все это было вскрыто в рамках разбирательств «Богдановичского мясокомбината», связанного с крупным екатеринбургским бизнесменом, владельцем оператора «Мотив» Виталием Кочетковым, с ФНС.
Фискалы предъявили предприятию, выпускающему продукцию под брендом «Аверино», претензии на сотни миллионов рублей, и как считают собеседники издания в юридической среде, «представители бизнес-группы весьма топорно попытались списать обязательства перед бюджетом». Теперь наблюдатели ожидают развития конфликта, указывая, что силовики могут вернуться к принятому ранее постановлению об отказе в возбуждении уголовного дела, о чем уже есть договоренности между СКР, прокурорами и ФНС.
Кроме того, сам мясокомбинат указывал, что предъявленные ему претензии являются значительными и несут риски даже «невозможности осуществления хозяйственной деятельности». Еще одно вполне вероятное последствие, по мнению отраслевиков, – оспаривание в интересах государства сделки комбината практически на миллиард. Все это может, как считают наблюдатели, стать ударом по Кочеткову, чья фамилия непосредственно фигурирует в материалах налоговиков.
ООО «Богдановичский мясокомбинат» продолжил серию разбирательств с налоговой. Так, апелляция приняла к производству жалобу компании по спору с МИФНС России №29 по Свердловской области. Конфликт развернулся вокруг отказа в возмещении НДС. Предприятие пыталось оспорить выводы фискалов, но суд первой инстанции счел их обоснованными.
«<…> материалами проверки подтверждается, что «Богдановичский мясокомбинат» совместно с взаимозависимыми и взаимосвязанными лицами организовал схему ведения бизнеса, в целях получения экономии им используются лица («Агроторгснаб», «Кампус-Д», «Эккрид», ИП Куприянова Е.В.), представляющие формальные вычеты по НДС, от имени которых оформляются документы в подтверждение расходов и примененных налоговых вычетов», – заключил арбитраж Свердловской области.
При этом в параллельном споре были вскрыты еще более интересные подробности. «Правда УрФО» рассказывала, что по итогам выездной ревизии «Богдановичскому мясокомбинату» начислили НДС и налог на прибыль в размере 205,5 млн, пени на 105 млн, а также был предъявлен штраф на 5 млн. К прочему, обществу было предложено уменьшить убытки за ряд лет.
Объем претензий оказался весомым для компании, и она ранее добилась обеспечительных мер, указывая на риски вплоть до «невозможности осуществления хозяйственной деятельности».
Центральным эпизодом этой конфронтации мясокомбината с налоговой стала история с займом, полученным предприятием от ООО «Ураллизинг» (ИНН 6671432391). В инспекции указали, что мясокомбинат в нарушение законодательства не включил в состав внереализационных доходов кредиторскую задолженность в сумме 1,17 млрд, которую должен был включить в связи с исключением из ЕГРЮЛ – займодавца.
Уточним, как детально рассказывала «Правда УрФО», сделка и последовавшие суды вызвали множество вопросов у представителей юридического сообщества. В частности, указывалось, что требования к мясокомбинату перешли от одного «Ураллизинга» (ИНН 6671432391) к другому «Ураллизингу» (ИНН 6670434156). При этом собеседники издания высказывали суждение, что все 3 компании, вероятно, близки к группе Виталия Кочеткова – известного бизнесмена, в частности, владеющего сотовым оператором «Мотив» из Екатеринбурга.
Так, «Ураллизинг» (ИНН 6671432391) был исключен из ЕГРЮЛ в 2018 году. Согласно «Контур.Фокус», ранее участником общества числился Игорь Лекомцев. Он же, по данным системы, пересекается с Кочетковым в истории компании ООО «Ами-Сайенс». Совладельцем и директором «Ураллизинг» (ИНН 6670434156), в свою очередь, значится Русаков Игорь Анатольевич. По информации ресурса, Русаков вместе с Кочетковым являются совладельцами ООО «Инновация-2011». В свою очередь, до лета прошлого года 100-процентным владельцем ООО «Богдановичский мясокомбинат» был Александр Городецкий. Его СМИ называли человеком из «ближайшего окружения бизнесмена Виталия Кочеткова», а участники рынка не исключали, что «он может владеть активами в интересах бенефициара «Мотива».
Эта информация в итоге была подтверждена в рамках проверки ФНС. «Богдановичский мясокомбинат», «Ураллизинг» (6671432391), «Промстройкапитал», «Ами-Сайенс», «Апрель-2001» являются взаимозависимыми или взаимосвязанными лицами: совладельцы и руководители <…> – это группа лиц: Городецкий Александр, Лекомцев Игорь, Никитин Андрей, Онегина Антонина (сестра Кочеткова. – Прим. ред.), Кочетков Виталий Васильевич, Романцева Людмила, которая контролировала денежный поток в виде займов <…> Расчетные счета всех перечисленных организаций открыты или были открыты в ООО КБ «Уралфинанс» (учредитель – Кочетков Виталий), через который осуществлялся денежный поток по цепочке от источников средств через «Ураллизинг» (6671432391) в «Богдановичский мясокомбинат», – следует из документов.
Фискалы также усомнились в чистоте перехода требований, указав на попытки «преодолеть» вскрытые ревизорами факты. Как отмечается в материалах, уступка прав требований на 1,5 млрд стоила 6,3 млн, при этом ни одна из сторон не отразила операцию в налоговом и бухгалтерском учете.
Были и другие примечательные детали. «Письма от 09.12.2016 и от 12.12.2016 с просьбами об оплате оформлены за подписью «Ураллизинг» (ИНН 6671432391) Лекомцева И.П., полномочия которого по состоянию на 09.12.2016 и на 12.12.2016 не установлены. <…> Согласно письму УЭБиПК ГУ МВД России по Свердловской области <…>, учредитель (с 18.01.2017 по 11.09.2018) и руководитель (с 05.12.2016 по 11.09.2018) «Ураллизинг» (6671432391) Миронов Егор Анатольевич в период с 1993 по 2015 год был неоднократно привлечен к уголовной ответственности и отбывал срок в местах лишения свободы. <…> Миронов Егор Анатольевич умер 03.02.2017 <…>. Из указанных обстоятельств следует, что оформление договора уступки <…> за подписью Лекомцева накануне прекращения его полномочий <…> и оформление писем <…> после прекращения его полномочий объясняется тем, что Миронов, указанный в ЕГРЮЛ в качестве директора, умер в феврале 2017 года, что исключило возможность оформления документов за его подписью после указанного периода времени», – отмечается в материалах.
Также стало известно, что результаты ревизии были отправлены в следственные органы, которые, однако, приняли решение не возбуждать уголовного дела. Впрочем, ситуация может измениться уже в ближайшее время.
«<…> между представителями инспекции, Сухоложской городской прокуратуры и Богдановичского межрайонного следственного отдела CУ СКР по Свердловской области принято решение вернуться к вопросу об отмене принятого постановления об отказе в возбуждении уголовного дела после вынесения судом <…> решения по делу», – было заявлено в документах.
В итоге суд удовлетворил требования ООО «Богдановичский мясокомбинат» частично. «Комбинат обжаловал решение <…> о привлечении к ответственности и доначислению НДС и налога на прибыль в совокупном размере около 300 миллионов рублей. Суд полностью поддержал позицию налогового органа о создании налогоплательщиком фиктивного документооборота с целью снижения размера подлежащих уплате налогов. Фактически суд обязал налоговый орган внести лишь несущественные с точки зрения сумм недоимки корректировки, а также снизил сумму штрафа примерно в 10 раз», – прокомментировал основатель юридической компании lukichev.legal Роман Лукичев.
Другие собеседники издания обращают внимание на то, что у решения суда могут быть серьезные последствия. «Виталий Кочетков – фигура знаковая для Екатеринбурга, всем известно, что он обладает крупными ресурсами, о его политических интересах, например, в части гордумы Екатеринбурга, о его весьма давнем и активном интересе к МУП «Водоканал» Екатеринбурга. Тот факт, что его фамилия непосредственно фигурирует в акте налоговой проверки, можно расценивать как сигнал. Тем более что фискалы уже проявляли интерес к этому бизнесу», – рассуждает источник.
Еще один представитель юридического сообщества подчеркивает, «что работали на комбинате, по его мнению, весьма топорно, а расписанные схемы уже давно в бизнесе не используют». Поэтому, отмечает собеседник среди силовиков, если следствие захочет, «делу, вероятно, будет дан ход».
Кроме того, как сообщала «Правда УрФО», ранее Арбитражный суд Свердловской области удовлетворил требования ООО «Ураллизинг», решив взыскать с ООО «Богдановичский мясокомбинат» в пользу компании 3,1 млрд рублей, из которых 1,54 млрд – долг, 1,64 млрд – проценты по займу. «Теперь эта сделку, вероятно, могут оспорить, если пойдут в Генпрокуратуру», – отмечает собеседник издания среди юристов.