Арксбанк недоплачивал налоги за своих вкладчиков, выяснили «Ведомости». Один из них рассказал агентству «РИА Новости», что открыл валютные вклады под 8% годовых, заключив позже дополнительные соглашения о повышении ставки до 10%. Такие высокие проценты облагаются налогом на доходы физлиц по ставке 35%, его автоматически удерживает банк, как налоговый агент, и перечисляет в бюджет. В личном кабинете клиента Арксбанк ежемесячно отображал размер удержанного налога, но данные не совпали с данными в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС): размер уплаченного налога был более чем в 9 раз меньше, чем списывал банк. Такие же расхождения вкладчик обнаружил по вкладам родственников, открытым в том же банке, пишет агентство: банк уплатил налог с процентов лишь на минимальную сумму вклада – $300 и 300 евро.
Проблема с недоплатой налогов есть, подтвердил «Ведомостям» человек, близкий к надзорному блоку ЦБ. Дальнейшие действия налогоплательщиков и ФНС он прогнозировать затруднился: вероятно, ФНС войдет в число кредиторов Арксбанка. Вряд ли можно предъявлять претензии к вкладчикам: банк мог давать им данные об уплате налогов, хотя эти средства оседали у него, полагает собеседник «Ведомостей». По его словам, временная администрация ЦБ еще не успела подсчитать, сколько налогов задолжал Арксбанк.
«Сейчас в банке работает временная администрация, по итогам ее работы может быть принято решение о целесообразности передачи дополнительной информации в правоохранительные органы», – лишь сообщил представитель ЦБ.
С каких вкладов берется налог
Платить НДФЛ вкладчикам надо с процентов, превышающих 9% годовых в валюте. По рублевым депозитам налог взимается, если процент по вкладу превышает ставку рефинансирования ЦБ более чем на 5 процентных пунктов (сейчас это 15,5%). В конце 2014 – начале 2015 г. Центробанк резко поднял ключевую ставку до 17% годовых, и рыночные ставки взлетели вслед за ней, но ставка рефинансирования осталась прежней (8,25%). Чтобы рядовым вкладчикам не пришлось платить налог, порог был временно повышен до ставки рефинансирования плюс 10 п. п. – до 18,25%.
Представители Агентства по страхованию вкладов (АСВ) и ФНС вчера на вопросы «Ведомостей» не ответили.
Банк является налоговым агентом по отношению к физлицам, если он удержал со своих вкладчиков налоги и они из-за этого получили меньшее начисление процентов на депозит, то к ним претензий у ФНС быть не может, поскольку вкладчики свои обязанности исполнили, уверен партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин. В этом случае вопросы у налоговой возникнут к банку, который не уплатил или уплатил частично налоги со вкладов, продолжает он: «Вероятно, налоговая предъявит свои требования к банку в рамках процедур банкротства».
Банк – агент по платежам, вкладчики получили доходы за минусом налогов, поэтому отвечать придется банку, если налоговая заявит о своих требованиях, солидарен партнер юридической компании «Ионцев, Ляховский и партнеры» Игорь Дубов. ФНС попадет в третью очередь кредиторов и если финансовое состояние банка настолько печально, то активов на выплату последней очереди может не хватить, соответственно, и ФНС может не вернуть налоги, говорит он.
Согласно отчетности банка его активы на 1 июля составляли всего 7,3 млрд руб. – этого не хватит даже на удовлетворение требований первой очереди кредиторов, т. е. вкладчиков-физлиц, чьи депозиты превышали страховую сумму в 1,4 млн руб., а также АСВ, ответственность которого с учетом спрятанных за балансом вкладов существенно увеличилась.
Ответственность АСВ могла вырасти в 10 раз. В понедельник ЦБ объявил, что Арксбанк передавал неверные данные о величине привлеченных вкладов населения. Цифры регулятор не раскрыл, аргументировав тем, что обследование банка не завершено. В отчетности на 1 июля Арксбанк отразил средства населения на 3,9 млрд руб. Действительные же обязательства перед вкладчиками составляют около 39 млрд, рассказал «Ведомостям» человек, знающий это от сотрудника ЦБ, а всего в банке 40 000–45 000 вкладчиков. Сумма очень похожа, подтвердил человек, знающий это от контрагента Арксбанка. Эти цифры также подтвердил человек, близкий к надзорному блоку ЦБ. Больше спрятал только Мособлбанк – 76 млрд руб. от 350 000 вкладчиков.